До начала 2019 года ходило множество слухов о том, что придется платить подоходный налог с переводов денег с карты на карту, и даже между родственниками. Обсуждалось везде, что банки будут передавать информацию о транзакциях в налоговые инспекции, а те — взимать налог с таких операций. Правда ли это, и какие переводы облагаются НДФЛ?
Переводить деньги с карты на карту или получать их мы можем от следующих источников:
- от родственников родственникам (например, родителям);
- посторонним гражданам (например, при покупке с рук через «Авито» какого-нибудь товара);
- от организаций.
От того, кто перечисляет нам деньги и за что именно напрямую зависит обязанность платить НДФЛ с таких поступлений. Кстати, плательщиком налога является тот человек, которому поступили деньги, а не тот, кто их перечислил. Налоговыми агентами по НДФЛ могут выступать только организации и индивидуальные предприниматели. Если они осуществляют выплату в пользу физического лица, то должны удержать с него НДФЛ и самостоятельно уплатить его в бюджет.
Переводы на банковскую карточку от родственников
От НДФЛ освобождены члены одной семьи и близкие родственники, доходы от операций связанны с имущественными и неимущественными отношениями .
То есть если вам на карту поступили деньги от родителей, налог с них платить не нужно. Также можно не переживать об обязательствах перед бюджетом при перечислении денег детям, братьям, сестрам или супругам. Алименты также не подлежат обложению НДФЛ.
Но даже в отношениях с родственниками есть исключения. Налог надо обязательно заплатить, если доходы получены от близких родственников в результате трудовых отношений. Это может произойти, если человек открыл ИП и позвал к себе на работу родственника. С его зарплаты он обязан удержать НДФЛ. Также должен заплатить НДФЛ человек, который, например, нанялся к своему родственнику сделать ремонт по соглашению. Оплата за такие услуги облагается налогом по ставке 13 %.
Налог при переводе с карты на карту у посторонних граждан
Перечисления от посторонних налогоплательщику лиц налоговики будут внимательно изучать на предмет признаков налогооблагаемого дохода. Ведь, с точки зрения закона, все средства, полученные гражданами при переводе от:
- продажи каких-то вещей;
- оказанных кому-либо услуг;
- репетиторства;
- сдачи в аренду квартиры или машины;
- посредничества (распространенные в социальных сетях совместные покупки);
и других действий, приносящих экономическую выгоду, расцениваются как доход. Поэтому с них обязательно нужно заплатить налог 13 %. Понятно, что немногие из нас озабочены уплатой 13 % от продажи, скажем, ненужного вам кофейного сервиза через Интернет. Но, при переводе оплаты за этот сервиз на карту, налоговая может понять, что это доход, и потребовать заплатить с него НДФЛ. У ФНС есть все возможности следить за любыми банковскими переводами.
При этом платить НДФЛ с перевода с карты на карту 2019 точно не нужно с денег, полученных в долг или в качестве возврата долга. Чтобы доказать свои долговые отношения и обезопасить себя от претензий налоговиков, лучше всего заключать договоры займа в письменной форме. Хотя статья 808 Гражданского кодекса РФ предписывает делать это только в случае, если сумма займа превышает 10 МРОТ (сейчас больше 100 тысяч рублей), заключать письменные соглашения желательно и при меньших суммах. Ведь только так можно доказать инспекторам ФНС долговые отношения, если возникнут вопросы о природе перевода на карту.
Переводы между банковскими счетами одного лица
Если человек перечисляет денежные средства между своими картами, даже открытыми в разных банках, никакого дохода у него не возникает. Поэтому и НДФЛ платить не нужно. Также не нужно удерживать 13 % при переводе денежных средств с расчетного счета ИП на его личный счет как физического лица после уплаты всех налогов от предпринимательской деятельности. В России не предусмотрено двойное налогообложение.